Налог с продажи недвижимости для юридических лиц

Самое важное на тему: "Налог с продажи недвижимости для юридических лиц" с точки зрения профессионалов.

Налог на прибыль при продаже недвижимости юридическим лицом

Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц

• Аналогично организации, принимающей объект к бухгалтерскому учету, организация, передающая объект недвижимости, права собственности на который подлежат государственной регистрации, должна списать его с бухгалтерского учета в момент фактического выбытия, независимо от факта государственной регистрации прав собственности.

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

Коммерческой недвижимостью называются те объекты, которые приносят какие-то доходы. В эту категорию можно отнести магазины и торговые центры, отели и спортивные сооружения, офисные здания, промышленные предприятия и много других объектов. В том случае, если юридическая особа принимает решение продать коммерческую недвижимость, ей нужно помнить о том, что затраты на налогообложение будут приличными.

Налоги при продаже недвижимости: платить, нельзя уклоняться

Итак, вы продали квартиру. Для того чтобы узнать, нужно ли декларировать доходы, вам следует просмотреть свидетельство о ее регистрации. Если жилье пребывает в вашей собственности уже больше трех лет, то налог платить не нужно. Решающую роль тут играет дата регистрации. Бывает так, что люди живут в своих хрущевках всю жизнь и решаются оформить ее в собственность только перед куплей-продажей. Однако в этой ситуации с момента регистрации до факта продажи квартиры указанный срок не истечет, следовательно, и налог будет взиматься на общих основаниях.

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

Любая организация, согласно законодательству России, обязана оплачивать налог не только при покупке недвижимости, но и при ее продаже. Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения. Итак, размер налога будет зависеть от формы ведения бизнеса:

Покупка и продажа недвижимости: все о налогах

Нужно ли начислять и уплачивать налоги с объектов недвижимости, право собственности, на которые еще не перешло компании в соответствии с положениями ГК РФ? В какой момент сделки купли-продажи недвижимости собственник может прекратить платить налог на имущество и должен уплатить НДС и налог на прибыль?

Недвижимость бесплатные объявления

Таким образом, чтобы избежать негативных последствий, связанных с неуплатой налогов при приобретении объекта коммерческой недвижимости, нужно четко понимать, когда у покупателя возникает, а у продавца, соответственно, прекращается обязанность по уплате налога в отношении приобретаемого/продаваемого имущества.

Налог на прибыль при продаже недвижимости юридическим лицом

По мнению автора, во избежание конфликтов с фискальными органами необходимо в договоре купли-продажи недвижимости отдельно прописать, что моментом перехода права собственности на недвижимый объект к покупателю является дата государственной регистрации права собственности.

Моменты возникновения налоговых обязательств при купле-продаже недвижимости (Ульянов В

Казалось бы, налоговые обязательства не должны возникать после подписания передаточного акта на объект недвижимости у налогоплательщиков, оформивших документ. Однако каждая из сторон решила удостовериться в этом, направив соответствующие запросы в финансовое ведомство.

Учет и налогообложение операций по продаже недвижимости

Поэтому до 2013 г. было много споров по поводу того, когда учитывать доходы. Минфин России и суды придерживались мнения, что доходы от реализации недвижимости нужно учитывать на дату государственной регистрации перехода права собственности покупателю (письмо Минфина России от 15.05.2013 № 03-03-06/1/16788 и постановление Президиума ВАС РФ от 08.11.2011 № 15726/10). Теперь же поводов для споров нет. И в силу новой формулировки дата регистрации права собственности покупателя для налогового учета значения не имеет. Еще раз подчеркнем, что доходы от реализации следует учитывать на дату передачи имущества по акту, то есть в тот же день, когда начисляется НДС.

Бухгалтерские и юридические услуги

При реализации имущества, которое подлежит налогообложению, ставка составляет тринадцать процентов. Правда, существует послабление – налоговый вычет при продаже квартиры. Заметим, что у вас безлимит на использование этой возможности, чего не скажешь о вычете при покупке. Налоговый вычет при продаже жилья избавляет вас от уплаты налогов в размере 1 000 000 рублей из вырученной суммы.

Какой налог с продажи коммерческой недвижимости

Краткое содержание

  • Какой налог с продажи коммерческой недвижимости если ИП на ЕНВД.
  • Какой налог с продажи коммерческой недвижимости при владении более 3 лет?
  • Налог с продажи коммерческой недвижимости
  • Как рассчитать налог с продажи недвижимости

1. Какой налог с продажи коммерческой недвижимости если ИП на ЕНВД.

1.1. По общему правилу, при реализации любого объекта недвижимости подлежат уплате различные виды налогов, состав которых будет зависеть от правового статуса продавца. В отношении расчета и уплаты налогов для граждан и ИП применяются нормы статьи 217 НК РФ, а также Письмо Минфина № 04-04-05/14057.

2. Какой налог с продажи коммерческой недвижимости при владении более 3 лет?

2.1. Олег, Добрый день!
1) Если Вы ИП, то при продаже коммерческой недвижимости платите налог в зависимости от Вашей системы налогообложения.
2) Если Вы не зарегистрированы в качестве ИП, но недвижимость использовалась вами в предпринимательской деятельности (например, вы сдаете ее в аренду), то Доход от ее продажи облагается НДФЛ по ставке 13 % независимо от того, в течении какого периода квартира находится у Вас в собственности, получить налоговый вычет при продаже и уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее приобретению, вы также не сможете.

Ст. 217 НК доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества. Находящихся в собственности 3 года и более (если право собственности на недвижимость приобретено после 01 января 2016 г., то 5 лет, за исключением имущества полученного в дар или в порядке наследования от близких род-ственников); Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.
Подпунктом 4 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что, если иное не преду-смотрено подпунктом 2.1 или 2.2 указанного пункта, положения подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса не применяются в отношении доходов, полученных от продажи не-движимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпри-нимательской деятельности.

3) Если физическое лицо, не зарегистрированное как ИП и не используете в предпринимательской деятельности. То, если приобрели недвижимость до 01 января 2016 г. налог не платите.

Читайте так же:  Садовый дом - это жилое или нежилое помещение

3. Как лучше с финансовой и юридической стороны можно переоформить коммерческую недвижимость на дочь (дарение, купля-продажа)? Какие пошлины и налоги нужно будет заплатить?

3.1. Здравствуйте.
Кто именно собственник?

3.2. Здравствуйте, заключайте договор дарения ГК РФ ст.572, купля продажа будет притворной сделкой. Платить надо будет только пошлину за регистрацию перехода права собственности в Росреестре 2000 рублей. Налогом доход дочери облагаться не будет, поскольку сделка между близкими родственниками. Не забывайте благодарить юристов за бесплатные консультации.

4. Я ИП. есть коммерческая недвижимость. Владение более 6 лет. решила продать, так как много кредитов. Надо ли будет платить налог с продажи? Заранее спасибо.

4.1. Здравствуйте.
С продажи Вам никаких налогов платить не придется.

5. Прошу помочь разобраться с налогом при продаже недвижимого имущества, и как уменьшить этот налог.
Я физ. лицо. Имущество — помещение свободного назначения, приобретено в 2018 году по цене 45 000 руб. Кадастровая стоимость 1 534 000 руб. Помещение не использовалось в коммерческих целях.

5.1. Просто в этом году вам надо было продать до конца апреля декларацию, где указать стоимость по договору. Налог не придётся платить. Облагаемая сумма от 1000000 р. по договору.

6. Как лучше с финансовой и юридической стороны можно переоформить коммерческую недвижимость на сына (дарение, купля-продажа)? Какие пошлины и налоги нужно будет заплатить?

6.1. Добрый день. Вы можете обратиться в личные сообщения или на электронную почту к любому юристу сайта за оказанием юридической помощи — ст.779 ГК РФ и договориться об оказании услуги.

7. ООО владеет коммерческой недвижимостью, которое сдаётся в аренду на протяжении 7 лет. Какие налоги придётся платить при продаже помещения?

7.1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ ЮР. ЛИЦОМ
Налог на прибыль рассчитывается бухгалтером, размер зависит от следующего:

Размера полученной выгоды;
Является ли организация резидентом РФ.
Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.

Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:

При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он приобретался, если это произошло в одном налоговом периоде. 15% является средней ставкой, принятой в РФ, по регионам она может варьироваться.
НДС ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ ЮР. ЛИЦОМ
Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре. Размер этого вида налога – 18%.

7.2. Все зависит от режима налогообложения, на котором находится ООО.

8. Меня зовут Елена Олеговна, г. Симферополь. Сегодня я задала вопрос двум Вашим юристам и получила диаметрально противоположные ответы. Суть моего вопроса: должна ли я платить налог как физ лицо при продаже нежилой недвижимости, находящейся в собственности, но использовалось в коммерческих целях. Владение более 5 лет. Заранее спасибо. Если необходимо, могу выслать ответы Ваших коллег. С уважением, Елена Олеговна.

[3]

8.1. Вы лучше не ответы, а документы свои вышлите посмотреть. Ответ юриста без ознакомления с документами — деньги на ветер. И вы в этом уже убедились.

9. Как рассчитывается налог с продажи коммерческой недвижимости? Сроки владения освобождающие от уплаты налога такие же? 3 и 5 лет.

9.1. Добрый день. Если недвижимое имущество продается физическим лицом то при продаже коммерческой недвижимости применяются все те же правила налогообложения, что и для любой иной недвижимости установленные ст.217, 217.1, 220 НК РФ.

Надо ли платить налоги с продажи нежилых помещений? Инструкция +Видео

По всем сделкам с недвижимостью, в результате которых образуется доход у продавца, предполагается уплата подоходного налога. В связи с изменениями в налоговом законодательстве с 2016 года правила расчета суммы налога несколько изменены. Особенности расчета налога с продажи нежилого помещения в 2019 году и рассмотрим далее в статье.

Начнем с определения понятий «жилого» и «нежилого» помещения. Как ни парадоксально, но в законодательных документах нет подобного определения. Чаще всего в качестве ключевых характеристик нежилого помещения выделяют его недвижимость и наличие отдельного входа.

При этом нежилым может быть признано и помещение, которое располагается в жилом доме.

Жилое и нежилое помещение

Если судить от противного, то нежилым признается помещение, которое не пригодно на проживания людей в нем на постоянной основе, в силу несоответствия техническим, санитарными и иным нормам, установленных законом. В качестве примеров нежилых помещений можно привести – магазины, склады, кафе, гаражи, дачные домики и даже апартаменты.

Размер налога

Законом установлен единый размер налога на доходы физического лица в 13% от полученного дохода. Сама сумма налога может быть уменьшена за счет использования налоговых льгот или вычетов. В ряде случаев продавцы вообще освобождаются от уплаты налога.

Расчет налога с продажи нежилого помещении

По общим правилам расчет налога происходит от дохода, полученного с продажи недвижимости. Но она должна быть больше или равна кадастровой стоимости помещения, умноженной на корректирующий коэффициент 0,7. Если полученная сумма больше, чем цена продажи, то в расчет будет браться именно эта сумма.

ВАЖНО коэффициент 0,7 это общий для всех регионов России, но региональные законы могут его подкорректировать в меньшую сторону.

При расчете налога важно помнить о возможностях использования налоговых вычетов:

  • Уменьшение суммы дохода на сумму понесенных расходов при приобретении, строительство или реконструкцию объекта недвижимости (при наличии подтверждающих документов),
  • Уменьшение суммы дохода на налоговый вычет в размере 250 000 рублей.

Сумму дохода можно уменьшить либо на налоговый вычет в 250 000 рублей либо на сумму расходов. И от получившейся суммы (налогооблагаемой базы) рассчитать 13%. Это и будет размером налога, подлежащего уплате государству.

ВАЖНО если недвижимость была приобретена ранее 2016 года, то правило использования кадастровой стоимости в качестве налогооблагаемой базы не применяется.

Когда не нужно платить налог?

Существует ряд обстоятельств, которые освобождают продавца от уплаты налога. Основным условием, как правило, является срок владения недвижимостью в собственности. Законодательство в данном случае делит всех собственников на две категории: те, кто приобрел имущество до 2016 года, и те, кто приобрел имущество после 2016 года. Это связано с изменениями в Налоговом законодательстве, которые были приняты с 1 января 2016 года.

Наличие недвижимости, приобретенной до 2016 года, предполагает освобождение от уплаты налога в случае, если ее продажа осуществляется после трех летнего срока владения в собственности.

С 2016 года от налога на доходы физических лиц будут освобождены те граждане, которые продают недвижимость после пятилетнего срока владения.

Читайте так же:  Проверить оплату патента иностранному гражданину

Срок в три года владения имуществом сохраняется, если недвижимость была приобретена в результате наследования или дарения между близкими родственниками, либо в результате приватизации. При этом граждане освобождаются и от подачи декларации о доходах.

ВАЖНО при переводе помещения из жилого в нежилой фонд срок исчисления владения помещением будет идти именного от даты перевода, а не от даты получения прав собственности на помещение.

Оплата налога

Декларацию о полученных доходах по форме 3НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом продажи. В самой декларации помимо полученного дохода указываются все права на получение дополнительных вычетов, которые подтверждаются соответствующими документами. Сам же налог требуется оплатить до 15 июля года подачи декларации. Оплатит налог можно в любом отделении банка или через электронный сервис по уплате налога.

Налоги с продажи нежилого помещения для индивидуальных предпринимателей

Размер налога в данном случае будет зависеть от формы налогообложения, выбранного ИП:

  • Упрощенная система налогообложения,
  • Единый налог на вмененный доход,
  • Патент,
  • Единый сельхозналог.

Так как продажа недвижимости не входит в список видов деятельности, для которых применяются единый налог на вмененный доход и единый сельхозналог, поэтому при данной системе налогообложения для ИП действуют общие правила налогообложения. А вот при использовании упрощенной системы налогообложения ставка налога будет либо 6% от всей суммы дохода, либо 15% от разницы между доходами и расходами.

Отдельно стоит отметить особенности налоговой ставки в Республике Крым и Севастополе. В этих регионах для определенных видов деятельности налоговая ставка может быть уменьшена до 0% за периоды 2015-2016 год и до 4% за 2017 -2021 годы.

Налогообложение юридических лиц

Доходы от продажи нежилых помещений включаются в общую налогооблагаемую базу и подлежат уплате налога в размере, установленном выбранной системой налогообложения. При этом в расчете будут учитываться не только полученные доходы, но и те расходы, которые были понесены на приобретение данной недвижимости.

Юридические лица подают декларации о доходах на основании выбранной системы налогообложения раз в квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Годовая отчетность подается до 28 марта следующего года. При упрощенной системе налогообложения декларация подается до 31 марта следующего года.

ВАЖНО на юридических лиц не распространяется возможность освобождения от уплаты налогов в связи с определенным сроком владения недвижимостью в собственности.

Таким образом, размер налога при продаже нежилого помещения зависит от статуса лица, которое его реализует (физическое это лицо, либо индивидуальный предприниматель или юридическая организация), от срока владения помещением в собственности. В ряде случаев уплаты налога и вовсе можно избежать.

Налог с продажи коммерческой недвижимости

Краткое содержание

  • Если не платить налог с продажи коммерческой недвижимости что мне грозит.
  • Какой налог с продажи коммерческой недвижимости если ИП на ЕНВД.
  • Какой налог с продажи коммерческой недвижимости при владении более 3 лет?
  • Уменьшить налог с продажи коммерческой недвижимости.
  • Сколько уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости.
  • Налог с продажи недвижимости
  • Налог с продажи недвижимости 2015
  • Налог с продажи недвижимого имущества
  • Налог с продажи недвижимости в 2016 году
  • Налог с продажи недвижимости пенсионерам

1. Если не платить налог с продажи коммерческой недвижимости что мне грозит.

1.1. Здравствуйте.
Всё причитающуюся сумму налога налоговая инспекция взыщет через суд и приставов.

1.2. Здравствуйте! Неуплаченный налог могут взыскать через суд, плюс начислять пени за несвоевременную уплату налога.

2. Какой налог с продажи коммерческой недвижимости если ИП на ЕНВД.

2.1. По общему правилу, при реализации любого объекта недвижимости подлежат уплате различные виды налогов, состав которых будет зависеть от правового статуса продавца. В отношении расчета и уплаты налогов для граждан и ИП применяются нормы статьи 217 НК РФ, а также Письмо Минфина № 04-04-05/14057.

3. Какой налог с продажи коммерческой недвижимости при владении более 3 лет?

3.1. Олег, Добрый день!
1) Если Вы ИП, то при продаже коммерческой недвижимости платите налог в зависимости от Вашей системы налогообложения.
2) Если Вы не зарегистрированы в качестве ИП, но недвижимость использовалась вами в предпринимательской деятельности (например, вы сдаете ее в аренду), то Доход от ее продажи облагается НДФЛ по ставке 13 % независимо от того, в течении какого периода квартира находится у Вас в собственности, получить налоговый вычет при продаже и уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее приобретению, вы также не сможете.

Ст. 217 НК доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества. Находящихся в собственности 3 года и более (если право собственности на недвижимость приобретено после 01 января 2016 г., то 5 лет, за исключением имущества полученного в дар или в порядке наследования от близких род-ственников); Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.
Подпунктом 4 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что, если иное не преду-смотрено подпунктом 2.1 или 2.2 указанного пункта, положения подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса не применяются в отношении доходов, полученных от продажи не-движимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпри-нимательской деятельности.

3) Если физическое лицо, не зарегистрированное как ИП и не используете в предпринимательской деятельности. То, если приобрели недвижимость до 01 января 2016 г. налог не платите.

4. Уменьшить налог с продажи коммерческой недвижимости.

4.1. Здравствуйте, Анна!
13% для физ. По юр лиц по системе налога обложения.

5. Сколько уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости.

Читайте так же:  Исковое заявление о фактическом принятии наследства и признании права собственности

5.1. Все зависит от того на какой системе налогообложения Вы находитесь.

6. Я ИП. есть коммерческая недвижимость. Владение более 6 лет. решила продать, так как много кредитов. Надо ли будет платить налог с продажи? Заранее спасибо.

6.1. Здравствуйте.
С продажи Вам никаких налогов платить не придется.

7. Прошу помочь разобраться с налогом при продаже недвижимого имущества, и как уменьшить этот налог.
Я физ. лицо. Имущество — помещение свободного назначения, приобретено в 2018 году по цене 45 000 руб. Кадастровая стоимость 1 534 000 руб. Помещение не использовалось в коммерческих целях.

7.1. Просто в этом году вам надо было продать до конца апреля декларацию, где указать стоимость по договору. Налог не придётся платить. Облагаемая сумма от 1000000 р. по договору.

8. Продажа коммерческой недвижимости в 2018 г, в собственности с 2007 г, плачу ли налог? Являюсь пенсионером.

Видео (кликните для воспроизведения).

8.1. Здравствуйте, Владимир!
При продаже коммерческой недвижимости (в отличие от жилой) льготы по НДФЛ не применяются (ст. 217 Налогового кодекса РФ).

9. Нужно ли платить налог с продажи коммерческой недвижимости (магазин) физическим лицом, а так же сдавать декларацию? Покупал помещение в 2004 г., а продал в 2018 г.

9.1. Здравствуйте!
Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, срок владения не имеет значения — надо подать декларацию и заплатить налог.
При этом можно применить имущественный налоговый вычет либо учесть расходы на покупку помещения.

10. Как лучше с финансовой и юридической стороны можно переоформить коммерческую недвижимость на сына (дарение, купля-продажа)? Какие пошлины и налоги нужно будет заплатить?

10.1. Добрый день. Вы можете обратиться в личные сообщения или на электронную почту к любому юристу сайта за оказанием юридической помощи — ст.779 ГК РФ и договориться об оказании услуги.

11. ООО владеет коммерческой недвижимостью, которое сдаётся в аренду на протяжении 7 лет. Какие налоги придётся платить при продаже помещения?

11.1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ ЮР. ЛИЦОМ
Налог на прибыль рассчитывается бухгалтером, размер зависит от следующего:

Размера полученной выгоды;
Является ли организация резидентом РФ.
Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.

Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:

При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он приобретался, если это произошло в одном налоговом периоде. 15% является средней ставкой, принятой в РФ, по регионам она может варьироваться.
НДС ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ ЮР. ЛИЦОМ
Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре. Размер этого вида налога – 18%.

11.2. Все зависит от режима налогообложения, на котором находится ООО.

Налог с продажи коммерческой недвижимости: этапы продажи и размеры ставок в 2018 году

Для извлечения прибыли предприниматели могут приобретать коммерческие объекты недвижимости, как физ. лица, так и юридические лица, только после продажи коммерческой недвижимости производится оплата налога, но не всегда. Первые, как правило, покупают для последующей сдачи в аренду, с целью получения выгоды. А вторые могут как сдавать в аренду, так и самостоятельно заниматься бизнесом в приобретенном помещении. Плюс для физических лиц в том, что для них с продажи коммерческой недвижимости отчисления в налоговую меньше, чем для юр.лиц.

Что относится к коммерческой недвижимости

Коммерческой недвижимостью называют строения, сооружения, здания, земельные участки, используемые с целью получения прибыли. Отличительная особенность — в них нельзя постоянно проживать. Исключением являются гостиницы, так как там люди живут временно. Также к объектам бизнеса относят права обладания земельным участком, права использования недр земли, водные бассейны, лесные участки.

Налоги с продажи коммерческой недвижимости

Законодательство предусматривает, что приобрести объект коммерции возможно юридическим лицам и физлицам, зарегистрированным как индивидуальный предприниматель (ИП). Если физическое лицо желает купить такое строение, это может быть что угодно, к примеру, магазин. При последующей продаже данного объекта недвижимости стоит быть готовым:

  • к оплате налога 13%, на продажу коммерческой недвижимости, находящуюся во владении менее 5 лет;
  • при разводе все имущество делится пополам между мужем и женой;
  • согласие супруга на приобретение.

Эти пункты относятся и к жилым строениям для граждан РФ. Нерезиденты отдают 30% от продаваемого имущества на территории РФ.

Налоги при продаже коммерческой недвижимости юридическим лицом:

  • 18% НДС;
  • 20% за выгоду от реализации.

При регистрации по УСН, налог с продажи коммерческой недвижимости составляет 6% от суммы продажи или 15% от разницы между стоимостью, по которой эту недвижимость приобретали ранее и продают сейчас.

Для ИП при любом сроке владения:

  • 13%, как и для физического лица, с общей системой налогообложения и НДС 18%;
  • 6 или 15%, для работающих по УСН.

Налоги при реализации коммерческой недвижимости для физического лица: обязательна ли их оплата во время совершения сделки?

Нормы начисления налога с продажи коммерческой недвижимости регулируются статьями 217 и 217.1 Налогового Кодекса РФ, так как они обновлены, в них говорится о налогообложении с 1 января 2016 года.

Если недвижимость находится в собственности менее 3 лет, и приобретена раньше 2016 года, тогда оплачивают 13% от стоимости. Если более 3 лет, ничего платить в налоговую не нужно, при условии исправной оплаты отчислений её владельцем.

Если объект коммерции был оформлен после 2016 года и продается до 5 лет нахождения во владении, тогда оплачивается также 13%. При наличии недвижимости в собственности более 5 лет, налог не платиться. В обоих случаях применяют отчисления на расходы при условии предоставления всех квитанций и чеков.

Налог с продажи нежилого помещения для ИП

ИП также обязаны оплатить налог с продажи нежилого помещения:

  • В размере 13% по системе ОСН,
  • 6% или 15% по УСН. 6% – от прибыли, а 15% – от дохода минус расходы при проведении сделок с данным объектом коммерческой недвижимости.
Читайте так же:  Банкротство физических лиц подводные камни

При подготовке документов оценивается стоимость, определяется ставка налога, а также готовится кадастровая документация. Её можно доверить оценочной фирме и за отчет заплатить от 50 000 рублей. При взаимодействии с риелтором оплачивают комиссионные после реализации нежилого помещения.

Налоги с продажи нежилого помещения оптимизируют с помощью отчисления по сумме затрат. Здесь расчет производится из совокупности доходов, вычитают все расходы. Рекомендуется нанять опытного бухгалтера-аудитора, который подскажет как рассчитать налог с продажи коммерческой недвижимости и учесть все расходы (например, на ремонт помещения), а также сделает отчетность для сдачи в налоговый орган.

Сделка отображается во многих бумагах, таких как:

  1. Бухгалтерский баланс.
  2. Банковская выписка движения средств.
  3. В выписках из Росреестра или МФЦ.

Как продать коммерческую недвижимость?

Перед тем, как продавать площадь, сначала определяются в цене. Для этого нанимают оценщика или делают это собственноручно, просмотрев на аналогичные варианты. Также обращаются к ресурсам интернета или СМИ. Хорошим вариантом будет обращение к риэлтору. Он сможет оказать услуги по реализации коммерческой недвижимости и займется подготовкой к сделке, а не просто озвучит примерную цену. Сам процесс проходит в несколько этапов, начиная от составления у нотариуса договора купли-продажи, заканчивая получением документов о собственности новыми владельцами.

Ситуация на рынке земельных участков 2018: советы и прогнозы покупателям и продавцам

Описание действий за 4 шага:

  1. Подать объявления в различные источники (интернет, расклейка в местах скопления людей, газеты) с указанием вида дохода (например, сдать в аренду или использовать под склад или офис).
  2. Проверить «чистоту». Стоит собрать и проверить документацию. Если всё на руках, но сделана перепланировка, неуказанная в бумагах, тогда оформляют и её в соответствии с законодательством. Если объект находился ранее в залоге, тогда потребуется подтверждение, что обременение снято. Также встречается недостроенный вариант бизнес-недвижимости, он регистрируется с помощью договора соинвестирования.
  3. Договор купли-продажи заключается в нотариате. Нотариусу предоставляют всю сопутствующую документацию.
  4. Регистрация прав в Росреестре. Готовят все бумаги, в том числе договор от нотариуса. С 2016 года больше не выдают свидетельства о праве собственности, теперь подтверждают свои права выпиской из ЕГРН, где указаны все сведения об объекте.

Возможные нюансы после сделки по продаже коммерческой недвижимости

  • Факт отчуждения объекта не скрыть, он отображен в банковских ордерах и чеках, а также счетах.
  • Специалисты проверяют правильность оплаты, так что не получится с помощью «хитроумного» плана избежать полного сбора. Они вычислят все махинации, и сокрытие доходов с продажи крайне нежелательно и наказуемо.
  • Если цена специально занижена, при проверке будут начислены штрафы, а также обяжут доплатить оставшуюся сумму отчислений.
  • На практике встречается случае принуждения в судебном порядке оплачивать всю сумму, если инспекторы обнаружили не полную оплату.

Заключение

Рекомендуется для расчета отчислений нанимать опытного бухгалтера, который все соберёт и составит для сдачи в налоговую службу. Лучше перестраховаться, чем нести в итоге еще большие денежные потери. Отчисления после реализации коммерческой недвижимости необходимо оплачивать, если они находятся меньше 5 лет в собственности, после нововведений в 2017 году.

Налоги при продаже недвижимости

С 1 января 2016 года вступил в действие Федеральный закон № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», в соответствии с которым изменились правила налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Законодательные новшества применяются только в отношении тех сделок по продаже объектов недвижимости, право собственности на которые зарегистрированы после 01.01.2016 г. и налог за их продажу по новым правилам начнёт взиматься только с 1 октября 2016 года. Более подробно с изменениями можно ознакомиться в статье 217.1 НК РФ.

Налог на прибыль от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016 г.

Если право собственности на объект недвижимости возникло после 01.01.2016 г., то в договоре купли-продажи объекта недвижимости должна быть указана сумма не ниже 70% от его кадастровой стоимости.

Для освобождения от НДФЛ доходов при продаже, недвижимость должна находиться в собственности у физического лица непрерывно не менее 3-ех лет для объектов, приобретенных до 01.01.2016г. и не менее 5-ти лет для объектов, приобретенных с 01.01.2016г.

Доход от продажи недвижимости для объектов, находящихся в собственности менее 3-ех лет (5-ти лет с 01.01.2016г.) физическое лицо может уменьшить либо на имущественный налоговый вычет, либо на подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого объекта. В зависимости от вида имущества (жилье, земельный участок, садовые и дачные дома, их доли, автомобили, гаражи и т. п.) максимальный размер вычета ограничен суммой 1 000 000 руб. или 250 000 руб. Налог с продажи таких объектов недвижимости НДФЛ составляет 13% с разницы между суммой сделки и имущественным налоговым вычетом либо суммой подтвержденных расходов.

Налогообложение при продаже имущества юридическими лицами и ИП

Продав своё имущество, юридическое лицо или ИП получает прибыль. Следовательно, полученную сумму с продажи необходимо учесть при расчёте налоговой базы по налогу на прибыль.

Различные системы налогообложения предпринимательской деятельности определяют разные ставки уплаты налогов.

ИП, находящийся на ОСН, при продаже коммерческого объекта должен будет заплатить в бюджет НДФЛ 13% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью объекта недвижимости. Кроме этого, продавец должен восстановить НДС (18%) с остаточной балансовой стоимости объекта недвижимости и включить его в книгу продаж на дату реализации объекта недвижимости.

ИП, применяющий УСН (упрощенную систему налогообложения) с объектом налогообложения «Доходы», при продаже коммерческого объекта должен будет заплатить в бюджет 6% от суммы сделки. Никакие налоговые вычеты к объектам коммерческой недвижимости в данном случае не применяются.

ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы», при продаже коммерческого объекта должен будет заплатить в бюджет 15% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью объекта недвижимости.

Для ИП на ЕНВД четко определена деятельность, попадающая под эту систему налогообложения, и продажа объектов недвижимости в этот перечень не входит. Точнее, предприниматель этой группы может продать недвижимость, но заплатить после сделки 13 % НДФЛ и 18 % НДС или УСН 6% или 15%.

Юридическое лицо, находящееся на ОСН (общую систему налогообложения), при продаже коммерческого объекта должно будет заплатить в бюджет Налог на прибыль 20% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью объекта недвижимости. Кроме этого, продавец должен восстановить НДС (18%) с остаточной балансовой стоимости объекта недвижимости и включить его в книгу продаж на дату реализации объекта недвижимости.

Читайте так же:  Порядок признания договора купли-продажи квартиры недействительным

Юридическое лицо, применяющий УСН с объектом налогообложения «Доходы», при продаже коммерческого объекта должно будет заплатить в бюджет 6% от суммы сделки.

Юридическое лицо, применяющий УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы», при продаже коммерческого объекта должно будет заплатить в бюджет 15% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью объекта недвижимости.

Налог с продажи недвижимости ООО

Краткое содержание

  • Есть ли налог с продажи недвижимости для учредителей ооо.
  • Продажа ООО с лицензией
  • Налоги при продаже ООО
  • С ООО на ИП с ндс
  • Продажа ООО с долгами
  • Продажа ООО с долгами ответственность

1. Есть ли налог с продажи недвижимости для учредителей ооо.

1.1. Налог с дохода от продажи недвижимого имущества уплачивает продавец (собственник). Если собственник — юридическое лицо, то оно и будет платить налог на прибыль.

2. ООО владеет коммерческой недвижимостью, которое сдаётся в аренду на протяжении 7 лет. Какие налоги придётся платить при продаже помещения?

2.1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ ЮР. ЛИЦОМ
Налог на прибыль рассчитывается бухгалтером, размер зависит от следующего:

Размера полученной выгоды;
Является ли организация резидентом РФ.
Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.

[2]

Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:

При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он приобретался, если это произошло в одном налоговом периоде. 15% является средней ставкой, принятой в РФ, по регионам она может варьироваться.
НДС ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ ЮР. ЛИЦОМ
Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре. Размер этого вида налога – 18%.

2.2. Все зависит от режима налогообложения, на котором находится ООО.

3. Есть два ООО, у одного основной вид деятельности: сделки купли/продажи недвижимости (УСНО), у другого: займы под залог недвижимости (с НДС). Могут ли они быть зарегистрированы по одному юр лицу, в одном кабинете, взятом в аренду. И какие могут быть в связи с этим проблемы?

3.1. Могут быть зарегистрированы по одному адресу.

4. Вопрос по продажи недвижимости, в собственности ООО более 5 лет, учередитель один 100%доля.
Нужно ли платить налог с продажи?

4.1. Здравствуйте, Владимир! Если для физического лица важно, сколько лет в его собственности находился объект недвижимости, то при продаже имущества юридическим лицом этот аспект не учитывается вовсе. Если жилая недвижимость, то нужно уплатить только налог на прибыль, если нежилая, то ещё и НДС.

5. Вопрос по продажи недвижимости, в собственности ООО более 5 лет, учередитель один 100%доля.
Нужно ли платить налог с продажи?.

5.1. Добрый день. Налог с продажи офиса физическим лицом начисляется по тем же основным принципам, что и с реализацией квартиры. При владении офисом соответственно более 5 лет налог от продажи не начисляется.

5.2. День добрый, раз использовали недвижимость в предпринимательской деятельностью придется заплатить налог 13%-ст.220 нкрф Удачи Вам и успехов!

6. Вопрос по продажи недвижимости, в собственности ООО более 5 лет, учередитель один 100%доля.
Нужно ли платить налог с продажи?

6.1. ☼ Здравствуйте,
Пускай на этот вопрос вам ответит ваш бухгалтер Организации, если он этого не знает, видимо нужно бухгалтера поменять
Желаю Вам удачи и всех благ!

6.2. Если от продажи будет прибыль, то налог платить нужно будет.
P.S. Спасибо Вам за обращение на наш сайт и удачи в разрешении Вашего вопроса!

7. Вопрос по продажи недвижимости, в собственности ООО более 5 лет, учередитель один 100%доля.
Нужно ли платить налог с продажи?

7.1. Налога с продажи — не существует. К самому учредителю — это отношения никак не имеет, чтобы отразиться на его НДФЛ. Отражается результат сделки — на соответствующих налогооблагаемых базах организации.

7.2. Здравствуйте, вопрос по продажи недвижимости, в собственности ООО более 5 лет, учередитель один 100%доля.
Нужно ли платить налог с продажи?

Все зависит от того на какой системе налогообложения находится ООО, использовалось ли имущество в деятельности ооо и т.д.

8. Вопрос по продажи недвижимости, в собственности ООО более 5 лет, учередитель один 100%доля.
Нужно ли платить налог с продажи?

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Видео (кликните для воспроизведения).

8.1. Да, Владимир, при продаже недвижимости поступившая оплата попадает в налогооблагаемую базу Общества независимо от срока правообладания. Налог платится не с конкретной сделки, а по итогам предпринимательской деятельности. 5-летний срок относится к физ. лицам, причем не применяется к коммерческой недвижимости.

Источники


  1. Краткий курс по теории государства и права. Учебное пособие. — М.: Окей-книга, Рипол Классик, 2016. — 144 c.

  2. Зайцев, А. И. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебных приставах» / А.И. Зайцев, М.В. Филимонова. — М.: Ай Пи Эр Медиа, 2014. — 128 c.

  3. Власенко, Н.А. Модернизация специальностей в юриспруденции. Сборник материалов по итогам подготовки паспорта специальностей научных работников / Н.А. Власенко. — М.: Проспект, 2015. — 747 c.
  4. Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебное пособие / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2014. — 240 c.
  5. Скурихин, А.П. Испанско-русский юридический словарь: моногр. / А.П. Скурихин. — М.: Русский язык — Медиа, 2014. — 552 c.
Налог с продажи недвижимости для юридических лиц
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here